8.4 Treasurybeleid

Het treasurybeleid van Tilburg University is gebaseerd op het Treasurystatuut in lijn met de regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016. Het Treasurystatuut is in 2022 geactualiseerd en op 30 mei 2022 goedgekeurd door het SB.

Tilburg University heeft alle liquiditeiten ondergebracht bij de schatkist van het Ministerie van Financiën. De beleggingsportefeuille bevat per 31-12-2022 nog één obligatie, welke aangehouden mag worden tot einde looptijd. In het kader van Schatkistbankieren worden er geen nieuwe obligaties aangeschaft.

De cashflow-planning voor de komende planperiode is gebaseerd op de raming van de rijksbijdrage, de collegegelden, meerjarenbegrotingen van de eenheden, de strategische vastgoedvisie en historische gegevens. Investeringen in vaste activa worden indien mogelijk uit eigen middelen gefinancierd. Voor deze planning wordt het prognosemodel van EY/Montesquieu gebruikt.

Treasury beheert actief de omvang van de rekening-courantsaldo waarbij de continuïteit van de bedrijfsvoering gegarandeerd blijft.

In de jaarrekening is de obligatie per balansdatum gewaardeerd tegen de reële waarde. Ongerealiseerde koerswijzigingen sinds de aankoop (dalingen tot aankoopkoers) worden rechtstreeks verwerkt in de herwaarderingsreserve effecten. Door koersstijging is deze reserve in 2022 toegenomen.