10. Enkelvoudige jaarrekening inclusief toelichting

Enkelvoudige balans

(na resultaatbestemming - alle bedragen in €)

Enkelvoudige staat van baten en lasten 2022

(alle bedragen in €)

Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de RJ. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde. Voor de grondslagen waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de in de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten.      

Activa

Vaste activa

Gebouwen worden geactiveerd per begin boekjaar (01-01).

De categorie gebouwen in uitvoering bestaat uit het gebouw Marga Klompé, bestemd voor onderwijs en zelfstudie (m€ 6,1), renovatie serverruimte (m€ 0,8), Mindlabs nieuwbouw (m€, 0,8) en overig (m€ 1,9). 

Inventaris en apparatuur met een boekwaarde van nihil per 1-1 zijn per ultimo boekjaar als
desinvesteringen opgenomen en als zodanig verwerkt. Hierbij gaat het om een bedrag
van m€ 3,8.

Inventaris en apparatuur wordt met ingang van 2022 geactiveerd per datum ingebruikname (tot en met
2021 werd geactiveerd per 1 januari van het boekjaar). Dit verbetert het inzicht in de werkelijke
afschrijvingslasten.

De volgende afschrijvingspercentages worden gebruikt (tenzij anders toegelicht):  

• Terreinen (incl. inrichting)                0% - 5% - 10%

• Gebouwen                                        1,7% - 3,3% - 5% - 10%

• Apparatuur en inventaris                 10% - 25 %

TiU Holding B.V. is een door de Tilburg University opgerichte en door haar gefinancierde vennootschap met een maatschappelijk kapitaal van € 226.890 waarvan € 113.445 geplaatst en € 90.756 gestort is. TiU Holding B.V. neemt voor 100% deel in KUB Career Services B.V.

TiU Holding heeft een 100% deelneming in TiU Knowledge Transfer B.V. TiU Knowledge Transfer B.V. beheert de private activiteiten van Tilburg University voor de bevordering van maatschappelijke betekenis. TiU Knowledge Transfer B.V. heeft een 44% deelneming in Starterslift Investment B.V.

TIAS Business School B.V. is een door de Tilburg University opgerichte en door haar gefinancierde vennootschap met een maatschappelijk kapitaal van € 12.500.000, waarvan geplaatst en gestort € 2.500.000. Tilburg University heeft een 80% deelneming in TIAS Business School B.V.

De actuele waarde van de effecten per 31-12-2022 is € 981.000. Alle effecten zijn beursgenoteerd en vrij beschikbaar. De som van de herwaarderingen worden vermeld in de toelichting op het eigen vermogen.

Vlottende activa

De vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. Het debiteurensaldo bestaat voor € 67.393 uit vorderingen op verbonden partijen (2021: € 64.363).

Met ingang van 2022 wordt het balanstotaal onderhanden projecten als een gesaldeerde post per project opgenomen, ofwel als waardering onderhanden projecten ofwel als vooruitontvangen termijnen onderhanden projecten. De vergelijkende cijfers over 2021 zijn conform aangepast.

De vooruitbetaalde kosten hebben voornamelijk betrekking op licenties, software en huur. 

In de liquide middelen is een bankgarantie opgenomen ter hoogte van € 308.870. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Tilburg University heeft haar liquiditeiten per juli 2021 ondergebracht bij het Ministerie van Financien in het kader van Schatkistbankieren.

Passiva

De bestemde reserves betreffen decentrale reserves bij de faculteiten en divisies en bestaan naast reserves voor huisvesting en ICT (m€ 0,8), decentrale arbeidsvoorwaarden (m€ 2,2) voornamelijk uit reserves voor projecten in het kader van de strategie van de universiteit en projecten ten laste van de eigen reserves van de eenheden (m€ 9,0). Aan alle reserves liggen goedgekeurde projectvoorstellen ten grondslag.

De herwaarderingsreserve wordt aangehouden voor de waardeveranderingen van de onder de financiële vaste activa opgenomen effecten. Mutaties worden rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkt.

De voorzieningen zijn tegen nominale waarde verantwoord, aangezien de tijdswaarde van geld niet materieel is. De personele voorzieningen voor de reorganisatie en het wachtgeld zijn gedaald. De reorganisatievoorziening loopt naar verwachting volgend jaar af. De voorziening voor het wachtgeld is gedaald door de gunstige arbeidsmarkt waarbij voormalige werknemers sneller een baan hebben gevonden. De stijging van de WIA wordt veroorzaakt door de toename van personen waardoor er een groot bedrag gedoteerd moet worden. Dit geldt ook voor de voorziening voor langdurig zieken. De overige voorzieningen zijn gelijk gebleven. 

De schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. Het crediteurensaldo bestaat voor € 572.145 uit schulden aan verbonden partijen (2021: € 515.133).

Met ingang van 2022 wordt het balanstotaal onderhanden projecten als een gesaldeerde post per project opgenomen, ofwel als waardering onderhanden projecten ofwel als vooruitontvangen termijnen onderhanden projecten. De vergelijkende cijfers over 2021 zijn conform aangepast.

De post vooruitontvangen collegegeld is gestegen ten opzichte van vorig jaar. Deze toename heeft te
maken het wegvallen van de verlaging van het collegegeld voor alle studenten in verband met
COVID-19.

De balanspost vooruitontvangen baten subsidieprojecten is gestegen ten opzichte van vorig jaar. Deze toename heeft voornamelijk te maken met vooruitontvangen gelden voor projecten die starten in 2023.

De vooruitontvangen baten voor starters- en stimuleringsbeurzen en sectorplanmiddelen betreffen niet
bestede middelen die zijn toegewezen in het kader van het Bestuursakkoord tussen universiteiten en
OCW. NPO-middelen betreffen zowel onderwijs als onderzoek.

Baten

De rijksbijdrage is hoger dan begroot (m€ 191,1). Door het bestuursakkoord tussen universiteiten en OCW heeft Tilburg University een aanvullende rijksbijdrage ontvangen voor sectorplannen en starters- en stimuleringsbeurzen. Ook is een aanvullende compensatie ontvangen wegens inkomstenderving na invoering van de halvering van het wettelijk collegeld voor 1e jaars bachelorstudenten.

De geoormerkte subsidies OCW betreft in 2021 toegewezen middelen subsidie coronobanen die in 2022 zijn besteed.

De baten uit collegegelden liggen in lijn met de begroting (m€ 32,7). De afname ten opzichte van vorig jaar komt onder andere door de lagere studentenaantallen en de halvering van het collegegeld voor alle studenten in 2021. 

De post contractonderzoek bevat zowel opbrengsten uit onderhanden projecten als subsidie projecten. De post NWO bestaat voor m€ 2,7 aan baten uit ZonMw projecten (2021: m€ 2,8).

De opbrengsten uit subsidie projecten betreffen veelal baten die, afhankelijk van de looptijd van een onderzoek, voor de duur van een aantal jaar zijn toegekend.

De baten werk in opdracht van derden (m€ 27,3) vallen lager uit dan begroot (m€ 31,4), als gevolg van
krapte op de arbeidsmarkt.

De realisatie overige baten (m€ 12,5) is iets hoger dan begroot (m€ 11,3), onder andere door meer verkochte sportkaarten na corona.

De post bij derden gegevens onderwijs wordt met ingang van dit boekjaar opgenomen onder de overige overige baten in plaats van verkoop (onderwijs)materialen. Voor 2021 is dit ook gecorrigeerd (m€ 0,3). 

De post ‘Overige overige baten’ wordt hieronder verder gespecificeerd.

Lasten

De personele lasten zijn lager dan de begroting (m€ 205,7). Enerzijds is er als gevolg van de
afgesloten CAO sprake van een stijging van de kosten. Anderzijds hebben faculteiten en divisies te
maken met vacatures die langer openstaan en/of lastiger ingevuld kunnen worden. Op totaalniveau
vertaalt zich dit in minder personele lasten dan begroot.

Gedurende het jaar 2022 waren gemiddeld 2.034 Fte (2021: 1.948 Fte) in dienst: 30 Fte bestuur/management (2021: 30 Fte), 1.157 Fte personeel primair proces (2021: 1.124 Fte) en 847 Fte ondersteunend personeel (2021: 794 Fte).      

In 2022 heeft geen enkele medewerker een standplaats in het buitenland (2021: 0 Fte).      

De afschrijvingslasten liggen redelijk in lijn met de begroting (m€ 14,3).

De huisvestingslasten zijn in lijn met de begroting (m€ 13,1). Als gevolg van het aflopend vast contract
voor gas en verwarming zijn de energiekosten gestegen. Daar staan lagere projectgebonden
huisvestingskosten tegenover.

De overige lasten liggen lager dan begroot (m€ 36,2). Belangrijke oorzaken zijn de niet volledig
gerealiseerde besteding van de Decentrale Arbeidsvoorwaardengelden bij Bestuursposten en
onderbesteding in de realisatie van de strategische projecten.

De stijging in de post van inventaris en apparatuur is grotendeels te verklaren omdat kosten voor
Software as a Service (SaaS) direct in de exploitatie worden genomen.

De post ‘Overige overige lasten’ wordt hieronder verder gespecificeerd.

Door het opheffen van de Covid-19 maatregelen is er sprake van een toename in reis- en verblijfskosten
en representatiekosten. De kosten liggen op het niveau van voor Covid-19.

Als gevolg van de niet begrote ontvangen rente van het schatkistbankieren is het saldo financiele baten
en lasten lager dan begroot (-m€ 0,4).

Aansluiting tussen de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening

Gebeurtenissen na balansdatum

Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met belangrijke financiële gevolgen.