9. Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde staat van baten en lasten
Baten
3.1. | Rijksbijdragen | 2022 | 2021 | |||
3.1.1. | Rijksbijdragen OCW | 196.664.019 | 172.316.850 | |||
3.1.2. | Geoormerkte subsidies OCW | 29.931 | 835.141 | |||
Totaal Rijksbijdragen | 196.693.950 | 173.151.991 |
De rijksbijdrage is hoger dan begroot (m€ 191,1). Door het bestuursakkoord tussen universiteiten en OCW heeft Tilburg University een aanvullende rijksbijdrage ontvangen voor sectorplannen en starters- en stimuleringsbeurzen. Ook is een aanvullende compensatie ontvangen wegens inkomstenderving na invoering van de halvering van het wettelijk collegeld voor 1e jaars bachelorstudenten.
De geoormerkte subsidies OCW betreft in 2021 toegewezen middelen subsidie coronobanen die in 2022 zijn besteed.
3.3. | Collegegelden | 2022 | 2021 | |||
3.3.4.1. | Wettelijk collegegeld | 22.733.689 | 25.869.568 | |||
3.3.4.2. | Instellingscollegegeld | 10.401.808 | 10.216.925 | |||
Totaal Collegegelden | 33.135.497 | 36.086.493 |
De baten uit collegegelden liggen in lijn met de begroting (m€ 32,7). De afname ten opzichte van vorig jaar komt onder andere door de lagere studentenaantallen en de halvering van het collegegeld voor alle studenten in 2021.
3.4. | Baten werk in opdracht van derden | 2022 | 2021 | |||
3.4.1. | Contractonderwijs | 24.914.564 | 25.245.558 | |||
3.4.2. | Contractonderzoek | |||||
3.4.2.1. | Internationale organisaties | 5.698.291 | 5.756.436 | |||
3.4.2.2. | Nationale overheden | 3.075.027 | 2.976.530 | |||
3.4.2.3. | NWO | 7.363.645 | 7.483.240 | |||
3.4.2.4. | KNAW | 63.596 | 200.455 | |||
3.4.2.5. | Overige non-profit organisaties | 2.364.491 | 1.674.852 | |||
3.4.2.6. | Bedrijven | 703.932 | 359.275 | |||
Totaal Contractonderzoek | 19.268.982 | 18.450.789 | ||||
3.4.5. | Overige baten in opdracht van derden | 6.642.118 | 5.341.043 | |||
Totaal Baten werk in opdracht van derden | 50.825.664 | 49.037.391 |
De post contractonderwijs betreft met name TIAS (m€ 21,9 in 2022; m€ 22,1 in 2021).
De post contractonderzoek bevat zowel opbrengsten uit onderhanden projecten als subsidie projecten. De post NWO bestaat voor m€ 2,7 aan baten uit ZonMw projecten (2021: m€ 2,8).
De opbrengsten uit subsidie projecten betreffen veelal baten die, afhankelijk van de looptijd van een onderzoek, voor de duur van een aantal jaar zijn toegekend.
De baten werk in opdracht van derden (m€ 50,8) vallen lager uit dan begroot (m€ 53,9), als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt.
3.5. | Overige baten | 2022 | 2021 | |||
3.5.1. | Opbrengst verhuur | 418.741 | 410.506 | |||
3.5.2. | Detachering personeel | 766.653 | 742.570 | |||
3.5.4. | Subsidies | 4.171.303 | 4.500.029 | |||
3.5.7. | Studentenbijdragen | 764.313 | 812.458 | |||
3.5.8. | Verkoop (onderwijs)materialen | 566.490 | 363.766 | |||
3.5.10. | Overige | 3.953.861 | 3.390.664 | |||
Totaal Overige baten | 10.641.362 | 10.219.994 |
De overige baten liggen in lijn met de begroting (m€ 10,3). De post bij derden gegevens onderwijs wordt met ingang van dit boekjaar opgenomen onder de overige overige baten in plaats van verkoop (onderwijs)materialen. Voor 2021 is dit ook gecorrigeerd (m€ 0,3).
De post ‘Overige overige baten’ wordt hieronder verder gespecificeerd.
3.5.10. | Specificatie Overige overige baten | |||||
3.5.10.1. | Dienstverlening/personele ondersteuning | 732.503 | 1.101.459 | |||
3.5.10.2. | Sportkaarten | 872.552 | 485.174 | |||
3.5.10.3. | Overige inkomsten | 2.348.806 | 1.804.031 | |||
3.953.861 | 3.390.664 | |||||
Lasten
4.1. | Personeelslasten | 2022 | 2021 | |||
4.1.1. | Lonen en salarissen | |||||
4.1.1.1. | Brutolonen en salarissen | 142.867.285 | 134.526.217 | |||
4.1.1.2. | Sociale lasten | 18.000.217 | 16.983.851 | |||
4.1.1.5. | Pensioenlasten | 23.384.165 | 22.248.584 | |||
Totaal Lonen en salarissen | 184.251.666 | 173.758.651 | ||||
4.1.2. | Overige personele lasten | |||||
4.1.2.1. | Dotaties personele voorzieningen | 2.222.361 | 1.648.441 | |||
4.1.2.2. | Lasten personeel niet in loondienst | 21.816.796 | 18.903.398 | |||
4.1.2.3. | Overige | 7.975.504 | 6.591.892 | |||
Totaal Overige personele lasten | 32.014.660 | 27.143.731 | ||||
4.1.3. | Ontvangen uitkeringen | -1.360.746 | -1.262.013 | |||
Totaal Personeelslasten | 214.905.580 | 199.640.369 |
De personele lasten zijn lager dan de begroting (m€ 219,0). Enerzijds is er als gevolg van de afgesloten CAO sprake van een stijging van de kosten. Anderzijds hebben faculteiten en divisies te maken met vacatures die langer openstaan en/of lastiger ingevuld kunnen worden. Op totaalniveau vertaalt zich dit in minder personele lasten dan begroot.
Per 31-01-2023 bedraagt de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds 111,1% (bron: website www.abp.nl, d.d. 24-02-2023). Tilburg University heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies en heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Gedurende het jaar 2022 waren gemiddeld 2.139 Fte in dienst (2021: 2.054 Fte): 37 Fte bestuur/management (2021: 37 Fte), 1.226 Fte personeel primair proces (2021: 1.193 Fte) en 876 Fte ondersteunend personeel (2021: 824 Fte). Er zijn geen medewerkers met een standplaats in het buitenland (2021: 0 Fte).
4.2. | Afschrijvingen | 2022 | 2021 | |||
4.2.1. | Immateriële vaste activa | 354.875 | 354.875 | |||
4.2.2.1. | Gebouwen en terreinen | 8.691.905 | 8.888.925 | |||
4.2.2.2. | Inventaris en apparatuur | 5.672.752 | 4.840.450 | |||
Totaal Afschrijvingen | 14.719.532 | 14.084.250 |
De afschrijvingslasten liggen redelijk in lijn met de begroting (m€ 15,2).
4.3. | Huisvestingslasten | 2022 | 2021 | |||
4.3.1. | Huur | 2.847.979 | 2.952.605 | |||
4.3.2. | Verzekeringen | 478.663 | 437.237 | |||
4.3.3. | Onderhoud | 2.957.850 | 3.051.226 | |||
4.3.4. | Energie en water | 3.091.894 | 2.136.879 | |||
4.3.5. | Schoonmaakkosten | 2.882.229 | 2.604.088 | |||
4.3.6. | Belastingen en heffingen | 771.079 | 782.127 | |||
4.3.8. | Overige huisvestingslasten | 1.034.486 | 2.297.324 | |||
Totaal Huisvestingslasten | 14.064.181 | 14.261.486 |
De huisvestingslasten zijn in lijn met de begroting (m€ 14,1). Als gevolg van het aflopend vast contract voor gas en verwarming zijn de energiekosten gestegen. Daar staan lagere projectgebonden huisvestingskosten tegenover.
4.4. | Overige lasten | 2022 | 2021 | |||
4.4.1. | Administratie en beheer | 2.754.252 | 2.034.109 | |||
4.4.2. | Inventaris en apparatuur | 11.986.473 | 10.074.612 | |||
4.4.3. | Boeken en literatuur | 4.439.420 | 3.865.556 | |||
4.4.4. | Dotatie overige voorzieningen | 298.996 | 185.635 | |||
4.4.5. | Overige overige lasten | 21.552.561 | 17.367.532 | |||
Totaal Overige lasten | 41.031.701 | 33.527.443 |
De overige lasten liggen lager dan begroot (m€ 42,7). Belangrijke oorzaken zijn de niet volledig gerealiseerde besteding van de Decentrale Arbeidsvoorwaardengelden bij Bestuursposten en onderbesteding in de realisatie van de strategische projecten.
De stijging in de post van inventaris en apparatuur is grotendeels te verklaren omdat kosten voor Software as a Service (SaaS) direct in de exploitatie worden genomen.
De post ‘Overige overige lasten’ wordt hieronder verder gespecificeerd.
4.4.5. | Specificatie Overige overige lasten | |||||
4.4.5.1. | Subsidies en inkomstenoverdrachten | 1.333.346 | 1.747.087 | |||
4.4.5.2. | Kantoorkosten | 1.071.580 | 866.176 | |||
4.4.5.3. | Reis- en verblijfkosten | 2.587.655 | 710.445 | |||
4.4.5.4. | Representatiekosten | 5.343.515 | 2.713.166 | |||
4.4.5.5. | Beurzen | 2.897.891 | 2.782.150 | |||
4.4.5.6. | Voorlichting | 3.850.765 | 3.566.226 | |||
4.4.5.7. | Onderzoek en Ontwikkeling | 1.412.832 | 999.340 | |||
4.4.5.8. | Algemene kosten | 3.054.978 | 3.982.942 | |||
21.552.561 | 17.367.532 | |||||
Door het opheffen van de Covid-19 maatregelen is er sprake van een toename in reis- en verblijfskosten en representatiekosten. De kosten liggen op het niveau van voor Covid-19.
Accountantskosten
De volgende honoraria van de onafhankelijke accountant zijn ten laste gebracht van de organisatie en de in de consolidatie betrokken partijen, een en ander zoals bedoeld in artikel 2:382a BW (De verantwoorde accountantskosten betreffen de facturen die ontvangen zijn in het boekjaar).
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. | 2022 | 2021 | ||
Honorarium onderzoek jaarrekening | 377.443 | 229.259 | ||
Honorarium andere controle werkzaamheden | 128.608 | 74.469 | ||
Honorarium fiscale advisering | 111.221 | 30.750 | ||
Honorarium andere niet-controlediensten | 52.164 | 34.750 | ||
669.436 | 369.227 |
6. | Financiële baten en lasten | 2022 | 2021 | |||
6.1. | Financiële baten | |||||
6.1.1. | Rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 203.428 | -66.573 | |||
6.1.3. | Waardeveranderingen financiële vaste activa | 40.286 | 18.407 | |||
6.1.4. | Opbrengst van vorderingen ter zake van vaste activa | -83.171 | 10.080 | |||
Totaal Rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 160.543 | -38.086 | ||||
6.2. | Financiële lasten | |||||
6.2.1. | Rentelasten en soortgelijke lasten | 184.876 | 2.514.370 | |||
Totaal Financiële lasten | 184.876 | 2.514.370 | ||||
Totaal Financiële baten en lasten | -24.332 | -2.552.456 |
Als gevolg van de niet begrote ontvangen rente van het schatkistbankieren is het saldo financiele baten en lasten lager dan begroot (-m€ 0,4).
7. | Belastingen | 2022 | 2021 | |||
7.1 | Totaal belastingen TiU Holding B.V. | 19.963 | 92.985 | |||
7.2 | Totaal belastingen TIAS Business Schools B.V. | 127.035 | 151.471 | |||
Totaal belastingen (D) | 146.998 | 244.456 | ||||
7.1 | TiU Holding B.V. | 2022 | 2021 | |||
Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastingen (A) | -53.881 | -47.401 | ||||
Resultaat KUB Career Services B.V. | 186.968 | 508.884 | ||||
Fiscaal resultaat (B) | 133.087 | 461.483 | ||||
Belastingen uit bedrijfsresultaat (C) | 19.963 | 90.871 | ||||
Belastingen uit voorgaande jaren | - | 2.114 | ||||
Totaal belastingen (D) | 19.963 | 92.985 | ||||
Belasting op fiscaal resultaat (C/B) | 15,0% | 19,7% | ||||
7.2 | TIAS Business School B.V. | 2022 | 2021 | |||
Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastingen (A) | 524.764 | 464.062 | ||||
Correctie goodwill | 354.875 | 354.875 | ||||
Overige niet aftrekbare bedragen | -151.011 | 187.953 | ||||
Verliesverrekening | - | -303.005 | ||||
Fiscaal resultaat (B) | 728.628 | 703.885 | ||||
Belastingen uit bedrijfsresultaat (C) | 145.325 | 151.471 | ||||
Belastingen uit voorgaande jaren | -18.290 | - | ||||
Totaal belastingen (D) | 127.035 | 151.471 | ||||
Belasting op fiscaal resultaat (C/B) | 19,9% | 21,5% | ||||
Effectief belastingtarief (D/A) | 24,2% | 32,6% | ||||
Toepasselijke belastingtarief (resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening ≤ EUR 395.000 | 15,0% | |||||
Toepasselijke belastingtarief (resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening > EUR 395.000 | 25,8% | |||||
Toepasselijke belastingtarief (resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening ≤ EUR 245.000 | 15,0% | |||||
Toepasselijke belastingtarief (resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening > EUR 245.000 | 25,0% | |||||
Het toepasselijke belastingtarief is gebaseerd op het relatieve aandeel van de bijdrage van de groepsmaatschappijen aan het resultaat en de belastingtarieven die gelden in de betreffende landen.
Het effectieve belastingtarief wijkt af van het geldende belastingtarief vanwege fiscaal niet aftrekbare afschrijving op goodwill.
Overzicht verbonden partijen
Juridische | Statutaire | Code | Vermogen | Exploitatie | Omzet | Verklaring | Deelname | Conso- | ||||||||||
Meerderheidsdeelneming | ||||||||||||||||||
TIAS Business School | BV | Tilburg | 1 | 3.958.840 | 421.650 | 23.552.540 | Nee | 80% | Ja | |||||||||
TiU Holding | BV | Tilburg | 4 | 1.158.338 | 118.565 | 3.527.781 | Nee | 100% | Ja | |||||||||
Beslissende zeggenschap | ||||||||||||||||||
Universiteitsfonds Tilburg | Stichting | Tilburg | 4 | 2.032.022 | -83.472 | 359.278 | Nee | Ja |
Toelichting code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige. Gemiddeld aantal medewerkers: TIAS 104 (2021: 105), TiU Holding 1 (2021: 1)
Juridische | Statutaire | Code | ||||
vorm | zetel | activiteiten | ||||
Minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap | ||||||
Stichting Bijzondere Leerstoelen | Stichting | Tilburg | 4 | |||
Stichting Tilburg Orientation Programme | Stichting | Tilburg | 4 | |||
Stichting Netspar | Stichting | Tilburg | 4 | |||
Stichting CentERdata | Stichting | Tilburg | 4 | |||
Stichting Braventure | Stichting | Tilburg | 4 | |||
Starterslift Investments B.V. | B.V. | Tilburg | 4 | |||
Vereniging Mindlabs | Vereniging | Tilburg | 4 | |||
Stichting Brainport | Stichting | Tilburg | 4 | |||
Stichting Midpoint Brabant | Stichting | Tilburg | 4 | |||
Stichting HOVO Brabant Seniorenacademie | Stichting | Tilburg | 4 |
WNT-verantwoording
Het Ministerie van OCW hanteert voor de WNT een systeem van bezoldigingsklassen op basis van complexiteitspunten. Tilburg University valt in 2022 met 18 complexiteitspunten (baten 10, bekostigde studenten 3 en gewogen onderwijssectoren 5) in klasse G. Het WNT-bezoldigingsmaximum bedraagt € 216.000 in geval van een voltijds dienstverband gedurende het gehele jaar.
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking 2022
2022 | Prof. dr. W.B.H.J. van de Donk | P.F.I.M. Snijders MSc CPC | Prof. dr. ir. A.J. Schuit | Dr. K. Sijtsma* | ||||
Functiegegevens | Voorzitter | Lid | Lid | Topfunctionaris zonder topfunctie | ||||
Aanvang en einde functievervulling | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 27/5 | ||||
Omvang dienstverband (in fte) | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | ||||
(Fictieve) dienstbetrekking? | ja | ja | ja | ja | ||||
Individueel WNT-maximum | 216.000 | 216.000 | 216.000 | 86.992 | ||||
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 190.429 | 185.716 | 185.587 | 66.196 | ||||
Beloningen betaalbaar op termijn | 24.283 | 24.126 | 24.121 | 9.298 | ||||
Subtotaal | 214.713 | 209.842 | 209.708 | 75.494 | ||||
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | - | - | - | |||||
Totale bezoldiging | 214.713 | 209.842 | 209.708 | 75.494 | ||||
Bedrag en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | ||||
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | ||||
2021 | Prof. dr. W.B.H.J. van de Donk | Prof. dr. ir. A.J. Schuit | P.F.I.M. Snijders MSc CPC | Dr. K. Sijtsma* | ||||
Functiegegevens | Voorzitter | Lid | Lid | Lid/ topfunctionaris zonder topfunctie | ||||
Aanvang en einde functievervulling | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | ||||
Omvang dienstverband (in fte) | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | ||||
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 179.435 | 178.436 | 178.418 | 148.277 | ||||
Beloningen betaalbaar op termijn | 23.738 | 23.598 | 23.577 | 22.440 | ||||
Totaal bezoldiging | 203.173 | 202.034 | 201.995 | 170.717 | ||||
Individueel WNT-maximum | 209.000 | 209.000 | 209.000 | 209.000 |
Toezichthoudende topfunctionarissen 2022
2022 | Mr. H. Reumkens | Mevr. drs. M. Leijten | E. Demerouti | Prof. dr. ir. W.M.P. van der Aalst | Drs. J.H.P.M. van Lange | |||||
Functiegegevens | Voorzitter | Lid | Lid | Lid | Lid | |||||
Aanvang en einde functievervulling | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/10-31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | |||||
Individueel WNT-maximum | 32.400 | 21.600 | 5.444 | 21.600 | 21.600 | |||||
Totale bezoldiging | 21.384 | 14.256 | 3.564 | 14.256 | 14.256 | |||||
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | - | - | - | - | - | |||||
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | |||||
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | |||||
2021 | Mr. H. Reumkens | Mevr. drs. M. Leijten | Prof. dr. ir. W.M.P. van der Aalst | Drs. J.H.P.M. van Lange | ||||||
Functiegegevens | Voorzitter | Lid | Lid | Lid | ||||||
Aanvang en einde functievervulling | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | ||||||
Totale bezoldiging | 20.000 | 13.500 | 13.500 | 13.500 | ||||||
Individueel WNT-maximum | 31.350 | 20.900 | 20.900 | 20.900 |
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Deze functionarissen ontvangen een toelage vanwege hun bijzondere bijdrage aan de wetenschap. Tilburg University past het beloningsbeleid daar waar mogelijk aan bij de Nederlandse normen, maar gezien de arbeidsmarkt leidt dat niet in alle individuele gevallen tot een beloning onder het WNT drempelbedrag.
Bezoldiging niet-topfunctionarissen 2022
2022 | Hoogleraar 1 | Hoogleraar 2 | Hoogleraar 3 | Hoogleraar 4 | Hoogleraar 5 | Hoogleraar 6 | Hoogleraar 7 | |||||||
Aanvang en einde functievervulling | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 28/5 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/8 & 1/9 - 31/12 | |||||||
Omvang dienstverband (in fte) | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 0,9 | 0,2 & 0,4 | |||||||
Individueel WNT-maximum | 216.000 | 216.000 | 87.584 | 216.000 | 216.000 | 194.399 | 57.639 | |||||||
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 247.563 | 284.777 | 96.959 | 209.012 | 199.645 | 177.725 | 53.943 | |||||||
Beloningen betaalbaar op termijn | 26.109 | 26.574 | 10.216 | 24.792 | 24.478 | 21.966 | 6.458 | |||||||
Totaal bezoldiging | 273.672 | 311.352 | 107.175 | 233.803 | 224.123 | 199.691 | 60.401 | |||||||
2021 | Hoogleraar 1 | Hoogleraar 2 | Hoogleraar 3 | Hoogleraar 4 | Hoogleraar 5 | Hoogleraar 6 | Hoogleraar 7 | |||||||
Aanvang en einde functievervulling | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/8 & 1/9 - 31/12 | |||||||
Omvang dienstverband (in fte) | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 0,9 | 1,0 & 0,2 | |||||||
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 241.596 | 276.729 | 209.075 | 203.038 | 193.718 | 172.456 | 139.482 | |||||||
Beloningen betaalbaar op termijn | 25.701 | 26.122 | 24.557 | 24.354 | 24.036 | 21.568 | 17.435 | |||||||
Totaal bezoldiging | 267.297 | 302.851 | 233.632 | 227.392 | 217.754 | 194.024 | 156.917 |
