8. Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde balans

Activa

Vaste activa

De goodwill wordt afgeschreven over een periode van 20 jaar.

Gebouwen worden geactiveerd per begin boekjaar (01-01).

De gebouwen in uitvoering bestaan uit Marga Klompé, bestemd voor onderwijs en zelfstudie (m€ 6,1), renovatie serverruimte (m€ 0,8), Mindlabs Nieuwbouw (m€, 0,8) en overig (m€ 1,9). 

De desinvestering (m€ 0,4) betreft volledig afgeschreven activa binnen TIAS.

Inventaris en apparatuur met een boekwaarde van nihil per 1-1 zijn per ultimo boekjaar als desinvesteringen opgenomen en als zodanig verwerkt. Bij Tilburg University gaat dit om een bedrag van m€ 3,8 en voor TIAS een bedrag van m€ 0,4.   

Inventaris en apparatuur wordt met ingang van 2022 geactiveerd per datum ingebruikname (tot en met 2021 werd geactiveerd per 1 januari van het boekjaar). Dit verbetert het inzicht in de werkelijke afschrijvingslasten. 

Binnen Tilburg University worden de volgende afschrijvingspercentages (tenzij anders toegelicht):

TiU Holding heeft een 100% deelneming in TiU Knowledge Transfer B.V. TiU Knowledge Transfer B.V. beheert de private activiteiten van Tilburg University voor de bevordering van maatschappelijke betekenis. TiU Knowledge Transfer B.V. heeft een 44% deelneming in Starterslift Investment B.V. 

De actuele waarde van de effecten per 31-12-2022 is € 1.507.032. Alle effecten zijn beursgenoteerd en vrij beschikbaar. De som van de herwaarderingen worden vermeld in de toelichting op het eigen vermogen.

Vlottende activa

Met ingang van 2022 wordt het balanstotaal onderhanden projecten als een gesaldeerde post per project opgenomen, ofwel als waardering onderhanden projecten ofwel als vooruitontvangen termijnen onderhanden projecten. De vergelijkende cijfers over 2021 zijn conform aangepast.

De vooruitbetaalde kosten hebben voornamelijk betrekking op licenties, software en huur. 

De vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. 

In de liquide middelen is een bankgarantie opgenomen ter hoogte van € 508.870 (waarvan € 200.000 bij TIAS). De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Tilburg University heeft haar liquiditeiten per juli 2021 ondergebracht bij het Ministerie van Financien in het kader van Schatkistbankieren. 

Passiva

De bestemde reserves bij de faculteiten en divisies bestaan naast reserves voor huisvesting en ICT (m€ 0,8), decentrale arbeidsvoorwaarden (m€ 2,2) voornamelijk uit reserves voor projecten in het kader van de strategie van de universiteit en projecten ten laste van de eigen reserves van de eenheden (m€ 9,0). Aan alle reserves liggen goedgekeurde projectvoorstellen ten grondslag.

De bestemde reserve voor het universiteitsfonds betreft fondsen op naam en bedraagt m€ 1,6. 

De herwaarderingsreserve wordt aangehouden voor de waardeveranderingen van de onder de financiële vaste activa opgenomen effecten. Mutaties worden rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkt.

De voorzieningen zijn tegen nominale waarde verantwoord, aangezien de tijdswaarde van geld niet materieel is. De personele voorzieningen voor de reorganisatie en het wachtgeld zijn gedaald. De reorganisatievoorziening loopt naar verwachting volgend jaar af. De voorziening voor het wachtgeld is gedaald door de gunstige arbeidsmarkt waarbij voormalige werknemers sneller een baan hebben gevonden. De stijging van de WIA wordt veroorzaakt door de toename van personen waardoor er een groot bedrag gedoteerd moet worden. Dit geldt ook voor de voorziening voor langdurig zieken. De overige voorzieningen zijn gelijk gebleven. 

Met ingang van 2022 wordt het balanstotaal onderhanden projecten als een gesaldeerde post per project opgenomen, ofwel als waardering onderhanden projecten ofwel als vooruitontvangen termijnen onderhanden projecten. De vergelijkende cijfers over 2021 zijn conform aangepast.

De post vooruitontvangen collegegeld is gestegen ten opzichte van vorig jaar. Deze toename heeft te maken het wegvallen van de verlaging van het collegegeld voor alle studenten in verband met COVID-19.

De balanspost vooruitontvangen baten subsidieprojecten is gestegen ten opzichte van vorig jaar. Deze toename heeft voornamelijk te maken met vooruitontvangen gelden voor projecten die starten in 2023.

De vooruitontvangen baten voor starters- en stimuleringsbeurzen en sectorplanmiddelen betreffen niet bestede middelen die zijn toegewezen in het kader van het Bestuursakkoord tussen universiteiten en OCW. NPO-middelen betreffen zowel onderwijs als onderzoek.

De schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. 

Geoormerkte doelsubsidies OCW 

G1 Verantwoording van subsidies waarvan het eventuele overschot wordt toegevoegd aan de lump sum

G2A Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per ultimo verslagjaar.

De in model G2A verantwoorde bedragen betreffen niet bestede middelen en dienen in zijn geheel te worden terugbetaald. De vaststelling van de subsidies die in 2013 zijn toegekend heeft ondanks veelvuldige contact nog steeds niet plaatsgevonden. De vaststelling van de subsidie 1e tranche coronabanen is nog niet ontvangen. 

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen

Huurverplichtingen

Tilburg University heeft diverse huurovereenkomsten voor de huur van bedrijfsgebouwen en terreinen. De overeenkomsten hebben een einddatum van respectievelijk 14 april 2023, 30 september 2024, 30 november 2024, 30 november 2024, 31 maart 2025 en 31 augustus 2025 en 31 maart 2033. De totale verplichting bedraagt € 6.528.430, waarvan € 1.909.144 betrekking heeft op 2023, € 3.110.675 op de periode 2024-2027 en € 1.508.611 op de periode na 2027.

Daarnaast heeft TIAS Business School B.V. een huurovereenkomst voor een periode van 1 april 2017 tot 31 maart 2032 met een verplichting van € 835.174 voor 2023, € 3.605.072 voor de periode 2024-2027 en € 4.261.605 voor de periode daarna. Binnen de eerste vijf jaar heeft TIAS het recht om 50% van de eerste verdieping terug te geven. Wordt hier gebruik van gemaakt dan dient aan Trappenburch C.V. een boete van € 250.000 betaald te worden. Voor dit doel is er een bankgarantie afgegeven van € 200.000.

Materiële vaste activa

Met betrekking tot de realisatie van het gebouw Marga Klompé is Tilburg University in 2021 een contract aangegaan met een bouwbedrijf, voor een bedrag van € 16.641.426. Per ultimo boekjaar staat nog een verplichting open van € 10.499.115. De verwachte oplevering van het gebouw Marga Klompé is eind 2023.

Overigen

Tilburg University heeft een niet uit de balans blijkende verplichting voor onderhouds- en overige contracten met een verplichting van in totaal € 3.100.451. De contractwaarde van aflopende contracten in 2023 bedraagt € 362.000, tussen 2024 en 2025 is dit € 2.738.451.

De niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake de fiscale eenheid

Stichting Katholieke Universiteit Brabant vormt met TiU Holding B.V., TIAS Business School B.V. en KUB Career Services B.V. een fiscale eenheid voor de BTW. Op grond van de Invorderingswet zijn de stichting en de genoemde rechtspersonen ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.